Entenda o que é holding patrimonial e quais suas vantagens fiscais e sucessórias
Saiba o que é uma holding patrimonial, suas principais características, além de vantagens e desvantagens
Proteger e organizar o patrimônio de forma eficiente é uma preocupação crescente para muitos brasileiros, especialmente quando envolve questões como sucessão familiar e otimização tributária.
Com o aumento da complexidade nesse cenário, surge uma estratégia que pode ser a chave para manter bens e ativos sob controle e ainda trazer vantagens financeiras.
Se você tem imóveis ou outros investimentos e busca maneiras de garantir uma administração mais segura e vantajosa, continue acompanhando o conteúdo para entender o que é holding patrimonial e como ela pode te ajudar.
Sumário
- O que é e como funciona uma holding patrimonial?
- Qual a diferença entre holding patrimonial e familiar?
- Vantagens da holding patrimonial
- Desvantagens da holding patrimonial
- Para quem é indicado criar uma holding patrimonial?
- Tributação da holding patrimonial
- Qual o custo de uma holding patrimonial?
- Quando vale a pena abrir uma holding patrimonial?
- Passo a passo para abrir uma holding patrimonial no Brasil
- Nord Wealth é o melhor wealth management para auxiliar com sua holding patrimonial
O que é e como funciona uma holding patrimonial?
Uma holding patrimonial é uma empresa criada para centralizar a gestão de bens e ativos, especialmente imóveis, em nome de uma pessoa ou grupo de indivíduos. Em vez de os bens estarem registrados no CPF dos proprietários, eles passam a ser controlados por uma pessoa jurídica, a holding, o que pode trazer benefícios fiscais e maior proteção contra credores.
Funcionalmente, a holding patrimonial não realiza atividades comerciais como uma organização comum. Ela serve exclusivamente para administrar ativos como imóveis, automóveis, investimentos financeiros, entre outros. Assim, o patrimônio é protegido e gerido de forma unificada, facilitando também o planejamento sucessório e a transmissão de bens entre gerações.
Qual a diferença entre holding patrimonial e familiar?
Apesar de serem frequentemente confundidas, a holding patrimonial e a holding familiar possuem propósitos distintos. Essa última é voltada principalmente para o planejamento sucessório, visando proteger e administrar bens de uma família e facilitar sua transmissão para os herdeiros. Além disso, esse tipo de holding pode gerir participações em outros negócios da família.
Já a holding patrimonial pode ser formada por qualquer grupo de pessoas que tenha interesses financeiros em comum, independentemente de laços familiares. Seu foco está na gestão de bens e ativos, sem necessariamente envolver o controle de outras empresas.
Vantagens da holding patrimonial
A constituição desse tipo de holding oferece diversas vantagens, tanto em termos de proteção de bens quanto em otimização tributária.
Proteção patrimonial
A holding patrimonial permite separar os bens pessoais dos sócios dos bens da empresa, o que pode proteger o patrimônio contra eventuais disputas jurídicas ou credores.
Redução de tributos
A tributação de uma holding patrimonial geralmente é mais vantajosa do que a de uma pessoa física, principalmente em relação a impostos sobre a venda ou locação de imóveis.
Centralização da gestão
Todos os bens são administrados de forma unificada, facilitando o gerenciamento de impostos, taxas e responsabilidades.
Facilidade no planejamento sucessório
A transferência de bens para herdeiros torna-se mais simples e eficiente, evitando a burocracia de inventários e disputas familiares.
Desvantagens da holding patrimonial
Embora existam diversas vantagens, há também alguns riscos e desvantagens na criação desse tipo de holding.
Conflitos societários
Quando há mais de um sócio, pode haver disputas sobre a administração dos bens e as regras estabelecidas em contrato, o que pode gerar litígios.
Custos iniciais
O processo de criação e manutenção de uma holding patrimonial pode ser caro, especialmente com despesas de cartório, registro na Junta Comercial, e a necessidade de contratar advogados e contadores.
Rigidez administrativa
As regras de gestão dos bens e as cláusulas contratuais podem limitar a flexibilidade nas decisões, tornando a gestão menos ágil.
Para quem é indicado criar uma holding patrimonial?
A holding patrimonial é ideal para pessoas com patrimônio relevante, principalmente em imóveis e participações empresariais, que buscam proteção jurídica, benefícios fiscais e eficiência no planejamento sucessório, como mencionamos.
É importante analisar se a criação da holding trará vantagens suficientes para compensar os custos e a rigidez administrativa que esse tipo de estrutura envolve.
Esse modelo é menos indicado para pequenos patrimônios, pois os custos de criação e manutenção podem ser elevados em relação aos benefícios obtidos. Da mesma forma, investimentos líquidos, como ações e fundos, devem permanecer na pessoa física para aproveitar os benefícios fiscais.
Tributação da holding patrimonial
A tributação de uma holding patrimonial pode ser mais vantajosa em relação à pessoa física, especialmente no que diz respeito a impostos sobre o aluguel, venda ou doação de imóveis. As principais incidências tributárias são:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): o imposto sobre o lucro da empresa, que é calculado com base no regime tributário escolhido (Lucro Presumido ou Lucro Real);
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): cobrada sobre o lucro da empresa, com alíquota de 9%;
- PIS/COFINS: dependendo da natureza da operação, a holding pode estar sujeita a PIS e COFINS sobre receitas, com alíquotas variáveis;
- ITBI (Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis): incide sobre a transferência de imóveis para a holding;
- ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação): incide sobre doações ou heranças de bens geridos pela holding.
Além desses impostos, a holding patrimonial pode se beneficiar de uma tributação mais eficiente em aluguéis e vendas de imóveis, com alíquotas menores do que as aplicadas para pessoas físicas. Por exemplo, a tributação sobre aluguel para holdings no regime de Lucro Presumido gira em torno de 11,33%, enquanto a venda de imóveis pode ter uma tributação de 6,73%, ambos geralmente mais baixos do que para pessoas físicas.
Qual o custo de uma holding patrimonial?
Os custos para abrir e manter uma holding patrimonial podem variar bastante dependendo da complexidade da operação. Entre as despesas iniciais, estão:
- honorários de advogados e contadores: necessários para a elaboração do contrato social e o planejamento tributário;
- taxas de cartório e junta comercial: para o registro formal da empresa;
- custos de transferência de bens: caso haja imóveis ou participações empresariais a serem integralizados na holding.
Além dos custos iniciais, há também despesas de manutenção, como contabilidade e auditoria anuais. Estima-se que o custo inicial para criar uma holding patrimonial no Brasil pode variar de R$ 5.000 a R$ 20.000, dependendo da quantidade de bens e da complexidade da estrutura.
Quando vale a pena abrir uma holding patrimonial?
Abrir uma holding patrimonial vale a pena quando o volume de bens e ativos é significativo e justifica os custos de manutenção da empresa.
De acordo com dados do Mapa de Empresas do Governo Federal, até o início de 2024, havia mais de 117 mil holdings ativas no Brasil, e 94 mil delas não se enquadravam no perfil de micro ou pequenas empresas. Esses números indicam que a constituição de holdings patrimoniais é mais comum para patrimônios de médio a grande porte, justamente por conta dos benefícios fiscais e sucessórios que elas podem proporcionar.
Para empresários, famílias com um patrimônio considerável ou grupos de investidores, a holding patrimonial oferece vantagens como proteção jurídica, planejamento sucessório facilitado e redução de impostos. No entanto, para pequenos patrimônios, os custos da operação podem não compensar os benefícios oferecidos. Por isso, é fundamental analisar o volume de bens e a complexidade do patrimônio para garantir que a holding será uma solução viável e vantajosa.
Passo a passo para abrir uma holding patrimonial no Brasil
1. Planejamento tributário e sucessório
Antes de criar a holding, é importante fazer uma análise cuidadosa de como essa estrutura poderá reduzir tributos e facilitar o planejamento sucessório.
2. Escolha da estrutura societária
Decida se a holding será uma sociedade limitada (LTDA) ou uma sociedade anônima (SA), de acordo com o volume de patrimônio e as necessidades de controle.
3. Elaboração do contrato social
Redija o contrato ou estatuto social da holding, detalhando os bens a serem administrados, a estrutura de governança e as regras de participação dos sócios.
4. Registro da holding
Faça o registro da empresa na Junta Comercial e obtenha o CNPJ junto à Receita Federal.
5. Transferência de bens
Formalize a transferência dos bens, como imóveis e participações empresariais, para o nome da holding.
Nord Wealth é o melhor wealth management para auxiliar com sua holding patrimonial
Se você tem dúvidas sobre a criação de uma holding patrimonial ou quer entender melhor como essa estrutura pode beneficiar seu patrimônio, a Nord Wealth está aqui para te ajudar. Nossa equipe de especialistas oferece uma abordagem personalizada, focada em otimização fiscal e planejamento sucessório, garantindo que suas decisões sejam baseadas em uma estratégia sólida e eficiente.
Além disso, conquistamos o 1º lugar no ranking de consultorias independentes nas plataformas XP e BTG em 2023, o que reforça nossa autoridade e comprometimento em oferecer as melhores soluções de gestão patrimonial.
Com a Nord Wealth, você tem ao seu lado o melhor wealth management do Brasil para estruturar e otimizar sua holding patrimonial, assegurando proteção e crescimento ao seu patrimônio.