Imposto de Renda 2025: tudo o que você precisa saber para declarar corretamente
Saiba quem deve declarar, quais as novas regras, prazos, restituição e como evitar erros no Imposto de Renda 2025
O Imposto de Renda 2025 chega com mudanças que impactam desde investidores até quem possui bens no exterior. Com a exclusão de alguns campos no formulário, a declaração promete ser mais simples, mas ainda exige atenção aos prazos e documentos necessários.
Quer saber como declarar o IRPF corretamente e evitar complicações? Continue no conteúdo e confira todas as regras.
Sumário
- Quem deve declarar Imposto de Renda 2025
- Quem não precisa declarar Imposto de Renda?
- Qual é a tabela do Imposto de Renda 2025
- Quando inicia a declaração de Imposto de Renda 2025?
- O que deve ser declarado no Imposto de Renda 2025?
- Deduções permitidas
- Mudanças no formulário do Imposto de Renda 2025
- Quem faz investimento precisa declarar IR?
- Quais documentos guardar para declarar Imposto de Renda?
- Como declarar Imposto de Renda 2025
- Declaração completa ou simplificada: qual escolher?
- É possível corrigir a declaração de Imposto de Renda?
- Como retificar uma declaração já processada?
- Até quando é possível retificar a declaração de Imposto de Renda?
- Quando será a restituição do Imposto de Renda 2025?
Quem deve declarar Imposto de Renda 2025
É obrigatório declarar o Imposto de Renda em 2025 quem se enquadra em pelo menos uma das seguintes situações:
- recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2024;
- teve rendimentos isentos ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil;
- realizou operações na Bolsa de Valores acima de R$ 40 mil ou teve ganho sujeito à tributação;
- possui bens ou direitos superiores a R$ 800 mil;
- obteve receita bruta superior a R$ 169.440,00 com atividade rural;
- passou à condição de residente no Brasil até 31 de dezembro de 2024;
- vendeu um imóvel e usou o valor para comprar outro dentro de 180 dias, optando pela isenção do IR;
- possui investimentos em trust no exterior;
- optou pela atualização a valor de mercado de imóveis.
Quem não precisa declarar Imposto de Renda?
Todos aqueles que não se encaixam nas regras de obrigatoriedade da declaração do IRPF 2025 estão isentos de IR, como, por exemplo, quem recebeu menos de R$ 33.888 no ano. Porém, há casos em que pessoas estão dentro da regra e são isentas.
Dependentes de alguém que faz a declaração corretamente não precisam declarar. O mesmo vale para cônjuges, desde que os bens declarados do outro não ultrapassem R$ 300 mil.
Por fim, pessoas com doenças graves, como HIV, cegueira e alienação mental, também estão isentas.
Qual é a tabela do Imposto de Renda 2025
A tabela do IRPF 2025 apresenta a seguinte tributação:
- isento: até R$ 2.259,20 mensais;
- 7,5%: de R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65;
- 15%: de R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05;
- 22,5%: de R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68;
- 27,5%: acima de R$ 4.664,68.
Vale ressaltar que a isenção para quem recebe até R$ 5 mil mensais ainda não foi oficializada e, portanto, não terá efeito na declaração do Imposto de Renda de 2025, referente ao ano-calendário de 2024.
Embora o governo tenha anunciado a intenção de ampliar o limite de isenção, a medida ainda não está em vigor. Dessa forma, quem teve rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888 no último ano continua obrigado a declarar.
Quando inicia a declaração de Imposto de Renda 2025?
A entrega da declaração do IR 2025 começou em 17 de março de 2025 e vai até 30 de maio de 2025.
Declaração via celular
O preenchimento da declaração via aplicativo Meu Imposto de Renda só estará disponível a partir de 1º de abril de 2025.
Isso ocorre porque a Receita Federal precisa consolidar todas as informações enviadas por empresas, bancos e instituições financeiras. Como o modelo pré-preenchido depende desses dados, a liberação para dispositivos móveis acontece posteriormente, garantindo que todas as informações estejam atualizadas e minimizando a necessidade de correções por parte dos contribuintes.
O que deve ser declarado no Imposto de Renda 2025?
O contribuinte deve informar todas as fontes de renda, incluindo:
- salários, aposentadorias, aluguéis e pensão alimentícia;
- rendimentos do exterior e aplicações financeiras;
- recebimentos acumulados (como ações judiciais);
- pagamentos efetuados a pessoas físicas e jurídicas;
- bens e direitos do patrimônio até 31/12/2024;
- doações feitas a entidades e partidos políticos.
Deduções permitidas
As despesas dedutíveis, ou seja, aquelas que reduzem a base de cálculo do Imposto de Renda, ajudam a diminuir o valor devido ou aumentar a restituição. Elas incluem:
- saúde (consultas, hospitais, cirurgias, exames, etc.);
- educação (infantil, fundamental, médio, superior e técnico);
- pensão alimentícia homologada pela Justiça;
- Previdência privada (PGBL) até 12% da renda tributável;
- doações incentivadas até 6% do imposto devido.
Mudanças no formulário do Imposto de Renda 2025
A Receita Federal retirou alguns campos do formulário para simplificar a declaração. Dessa forma, não será mais necessário informar:
- título de eleitor;
- código de consulado/embaixada (para quem reside no exterior);
- número do recibo da declaração anterior (se feita online).
Quem faz investimento precisa declarar IR?
Sim. Os investidores devem declarar seus ativos conforme as regras da Receita Federal.
- Renda variável: ações, ETFs e FIIs devem ser informados.
- Renda fixa: CDB, Tesouro Direto, LCI e LCA precisam constar na declaração.
- Investimentos no exterior: todos os ativos internacionais devem ser declarados, incluindo contas bancárias, aplicações financeiras, dividendos e lucros de offshores.
Com as mudanças do Imposto de Renda 2025, os rendimentos de aplicações financeiras no exterior agora são tributados à alíquota de 15% ao ano. Além disso, os contribuintes são obrigados a detalhar suas participações em offshores e trusts e a atualizar o valor de bens imóveis no exterior na declaração.
Quais documentos guardar para declarar Imposto de Renda?
Para evitar problemas com a Receita Federal, é essencial reunir todos os documentos antes de iniciar a declaração. O contribuinte deve manter comprovantes de rendimentos, gastos dedutíveis e informações sobre bens e investimentos.
Entre os documentos básicos estão:
- informe de rendimentos das fontes pagadoras, bancos e corretoras;
- comprovantes de despesas com saúde, educação e pensão alimentícia homologada;
- informações sobre bens e direitos, como imóveis, veículos e aplicações financeiras;
- documentos de investimentos, incluindo notas de corretagem, DARFs e demonstrativos de ganhos de capital.
Para conseguir as notas de corretagem, acesse sua corretora, se tiver investimentos em mais de uma, faça isso em todas e peça a documentação que mostra suas transações a cada mês. Em seguida, calcule os custos de aquisição e os resultados.
Já o Darf, pague mensalmente conforme a alíquota indicada e guarde o documento separadamente para usar na declaração do Imposto de Renda.
O informe de rendimentos você deve receber por e-mail. Caso isso não aconteça, entre em contato com a corretora.
A Receita pode analisar a declaração por até cinco anos, então é fundamental armazenar todos os comprovantes pelo mesmo período.
Como declarar Imposto de Renda 2025
Para declarar o Imposto de Renda corretamente, siga estes passos:
1. Baixe o programa ou utilize os serviços online
Acesse o site da Receita Federal e faça o download do Programa Gerador da Declaração (PGD IRPF 2024). Caso prefira, utilize o aplicativo “Meu Imposto de Renda”, disponível para Android e iOS.
Também é possível fazer a declaração diretamente na página oficial da Receita Federal, sem necessidade de instalar programas.
2. Escolha o modelo da declaração
Escolha entre a declaração pré-preenchida ou manual.
3. Preencha os dados pessoais
Informe seu CPF, endereço e demais informações solicitadas. Caso tenha dependentes, inclua os dados de cada um, garantindo que as deduções sejam corretamente aplicadas.
4. Informe todas as fontes de renda
Inclua salários, aposentadorias, rendimentos de investimentos, aluguel, pensão alimentícia, entre outros. Se possuir rendimentos isentos ou não tributáveis, como lucros e dividendos, inclua-os na seção correspondente.
5. Declare os bens e direitos
Relacione imóveis, veículos, aplicações financeiras, contas bancárias e outros bens que fazem parte do seu patrimônio. Se vendeu algum bem no último ano, informe a transação e, se aplicável, o ganho de capital.
6. Informe despesas dedutíveis
Insira os gastos com saúde, educação, previdência privada e pensão alimentícia. Caso tenha realizado doações incentivadas, informe os valores para obter o benefício fiscal correspondente.
7. Revise os dados e envie a declaração
Utilize a função de verificação de pendências do programa para identificar possíveis erros. Após a revisão, envie a declaração e guarde o recibo gerado para eventuais consultas futuras.
8. Acompanhe a restituição ou pagamento do imposto devido
Se houver imposto a restituir, acompanhe os lotes de pagamento pelo site da Receita Federal. Caso tenha imposto a pagar, emita o DARF e efetue o pagamento dentro do prazo para evitar juros e multas.
Como fazer a declaração de investimentos no IRPF
Os rendimentos de investimentos devem ser informados corretamente para evitar erros na declaração. Veja como declarar cada tipo:
Renda fixa
- Informe na ficha “Bens e Direitos” o saldo investido em produtos como CDB, Tesouro Direto e LCIs.
- Os rendimentos devem ser declarados em “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.
Renda variável
- Operações na Bolsa de Valores devem ser declaradas na ficha “Renda Variável”.
- Caso tenha lucro acima do limite de isenção (R$ 20 mil em vendas mensais para operações comuns), é necessário pagar o imposto via DARF.
- Os prejuízos podem ser abatidos dos lucros futuros para reduzir a base de cálculo do imposto.
Investimentos no exterior
- Devem ser declarados na ficha “Bens e Direitos”, com a identificação dos ativos e sua cotação em reais.
- Rendimentos como dividendos e juros são tributados a 15%.
Declaração completa ou simplificada: qual escolher?
A escolha entre os modelos de declaração pode impactar no valor do imposto a pagar ou na restituição.
Declaração completa
A mais indicada para quem tem muitas despesas dedutíveis, como:
- gastos com saúde (sem limite de dedução);
- educação (limite de R$ 3.561,50 por pessoa);
- dependentes (dedução de R$ 2.275,08 por dependente);
- Previdência Privada (dedução de até 12% da renda bruta).
Declaração simplificada
Indicada para quem tem poucas despesas dedutíveis. A declaração simplificada oferece um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34.
Para saber qual modelo escolher, o próprio programa da Receita Federal faz o cálculo automático e indica a melhor opção.
É possível corrigir a declaração de Imposto de Renda?
Sim, a Receita permite retificação em até cinco anos, desde que a declaração não esteja sob investigação.
Como retificar uma declaração já processada?
- Acesse o programa da Receita Federal;
- Selecione "Transmitidas";
- Escolha o ano desejado;
- Clique em "Retificar" e faça as alterações.
Até quando é possível retificar a declaração de Imposto de Renda?
A retificação pode ser feita em até cinco anos após o envio, salvo se a Receita Federal iniciar uma investigação.
Quando será a restituição do Imposto de Renda 2025?
As restituições serão pagas em cinco lotes:
- 1º lote: 30 de maio;
- 2º lote : 30 de junho;
- 3º lote: 31 de julho;
- 4º lote: 29 de agosto;
- 5º lote: 30 de setembro.
A prioridade de pagamento é para idosos, portadores de doenças graves, deficientes físicos e mentais, seguidos por contribuintes que usaram a declaração pré-preenchida e optaram por receber via Pix.
Se a restituição não for paga até o último lote, o contribuinte pode ter caído na malha fina. O status pode ser consultado no site da Receita Federal.
Como receber a restituição do Imposto de Renda?
Se a declaração for aprovada, ou seja, sem pendências ou necessidade de retificação, o pagamento da restituição segue o cronograma definido pela Receita Federal. O contribuinte deve informar uma conta bancária válida ou uma chave Pix (somente CPF) para o recebimento.
O pagamento é feito diretamente pela Receita Federal para a conta informada. Caso o valor não seja depositado devido a erro nos dados bancários, o contribuinte pode solicitar o resgate diretamente no Banco do Brasil, optando pelo crédito em outra conta ou pelo saque presencial.
Por que o governo restitui o Imposto de Renda?
A restituição ocorre quando o contribuinte pagou mais imposto do que deveria ao longo do ano. Isso pode acontecer por diversos motivos, como retenção excessiva na fonte (descontos diretos no salário), deduções com despesas médicas, educação ou dependentes.
Na prática, a Receita Federal calcula se o total de imposto já recolhido foi maior que o devido. Caso tenha sido, a diferença é devolvida ao contribuinte. Esse processo garante que o imposto seja cobrado de forma justa, evitando que trabalhadores e investidores paguem mais do que realmente precisam.
O Imposto de Renda 2025 apresenta diversas nuances e requer atenção para evitar erros que podem levar a multas ou atrasos na restituição. É fundamental manter uma boa organização de todos os documentos relacionados aos seus investimentos e rendimentos.
Se surgirem dúvidas ao longo do processo, considere consultar um profissional especializado em contabilidade ou um advogado tributário para orientações específicas. Estar bem informado e preparado é a chave para uma declaração tranquila e sem surpresas.
